Российским законодательством предусмотрено право вернуть часть налогов, совершая жизненно необходимые полезные приобретения. В случае строительства дома это называется имущественным вычетом.
Когда можно получить налоговый вычет на строительство дома?
Первоочередная задача — определить возможность получения вычета. Условия соблюдены, если Вы:
- гражданин РФ или имеете вид на жительство
- работаете официально
- имеете документальное подтверждение расходов
- не пользовались правом на вычет или не исчерпали его полностью
- строительство запланировано на территории России
Тут внимание, работа должна обозначаться дословно «строительство объекта жилого назначения» (с правом регистрации). Любое другое назначение помещения квалифицируется как нежилое, в получении вычета откажут. Денежных средств не стоит ждать в случае покупки земли у близких родственников. Купленный у мамы участок налог не вернет, зато теща считается дальним родственником, подавайте документы смело.
Деньги можно получить за незаконченный объект, с последующей достройкой. Условие включает дом и долю (доли). Проверьте, что в договоре купли-продажи объект строительства обозначен «незавершенным»; иначе компенсируется только стоимость его покупки, без учета строительных расходов.
На какие затраты распространяется налоговый вычет при строительстве дома
Налоговый вычет при строительстве дома распространяется на затраты, связанные с:
- приобретением земли
- покупкой недостроенного жилого дома
- платой за материалы, используемые при строительстве, отделке
- оплатой работ и услуг целевого назначения
- расчетом сметы
- подключением инженерного оборудования (септик)
Процедура получения имущественного вычета потребует письменного подтверждения затрат. Подойдут платежные поручения, все документы, подтверждающие факт сделки.
Не предусматривается возврат денежных средств, израсходованных на:
- переустройство/перепланировку
- возведение пристройки, добавление этажа (считается реконструкцией)
- аренду техники, оплату инструментов
- монтаж, подключение различного оборудования (душ, плита и т.п.)
- покупку окон и остекление
- шумоизоляцию
- любые нежилые постройки (сарай, бассейн, сауна и т.д.)
Материнский капитал, государственные субсидии, дотации не учитываются при расчете налогового вычета.
Разница между арендой и услугой зачастую для неискушенного обывателя неочевидна, спорить с инспектором — моветон. Сомнения — повод обратиться за консультацией к специалисту.
Сегодня существуют варианты подачи документов в самом налоговом органе, отправить пакет документов по почте, сделать это дистанционно на портале Госуслуг или сайте ФНС. На Госуслугах декларация заполняется онлайн, к ней необходимо приложить отсканированные документы. На сайте налоговой инспекции процедура похожа, добавляется необходимость завести личный кабинет налогоплательщика, скачать программу. Образцы документов предоставляются здесь же.
Вычет на строительство (покупку) с 01.01.2014 полагается 1 раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. По кредитным процентам его можно получить также единожды, но только за 1 объект недвижимости.
Возврату подлежат 13 % суммы, заработанной за прошлый год, но в пределах 2 млн рублей. В ситуации, когда строительство ведется в кредит, можно рассматривать еще 3 млн, потраченные на уплату процентов по ипотеке. Правда, это правило работает только для договоров, заключенных после 01.01.2014. Если Вы оформлялись ранее, то в Вашем распоряжении проценты за все время действия обязательств по договору.
Возведение объекта строительства супругами означает, что пределы удваиваются. Брак официально регистрируется и подают на вычет муж и жена отдельно. При этом все требования, описанные выше, остаются в силе (например, заявление иностранки будет отклонено даже в том случае, если документы собственности оформлены на мужа).
Когда подавать декларацию на налоговый вычет на строительство дома?
Необходимо оформить право собственности, без выписки из реестра документы просто не примут. Считаются данные за год, обращаться стоит на следующий год, после оформления собственности.
Важно уточнить, что право получение имущественного вычета по срокам законодательством не ограничено: подаете документы не за прошедший год — налог выплачивается за предыдущие 3 года.
Зарабатываете меньше 2.000.000, остаток суммы вычета переносится на следующий год. Бывает, право собственности зарегистрировано, а ждать конца года нет возможности. Возложите данную ответственную миссию на плечи работодателя.
Этот способ имеет ряд преимуществ:
- избавляет от необходимости заполнять большую декларацию с непонятными вопросами
- процедура проходит без долгой камеральной проверки
- сразу перестаете платить налоги
- после наступления права собственности нет необходимости дожидаться окончания года, можно претендовать на получение вычета сразу.
В этом случае удобнее всего в электронном виде подать заявление в кабинете налогоплательщика (бумажное заявление пишется в свободной форме, но подавать его придется при личном визите). В течение месяца налоговая вышлет уведомление, которое отнесете на работу, дальше бухгалтерия все делает самостоятельно.
Существует услуга, когда профессионалы заполняют декларацию за Вас, стоимость зависит от региона, объема работ и степени Вашего участия (примерно пять тысяч рублей). Если же Вы решили подавать документы самостоятельно, то потребуются:
- декларация 3-НДФЛ
- выписка из ЕГРН, в которой объект строительства обозначен как «жилой дом»
- документы о расходах на строительство дома. К ним относятся:
Договор подряда
приходно-кассовый ордер
документ о безналичном переводе
товарный чек - заявление о возврате налога
- справка, подтверждающая уплату налога по форме 2-НДФЛ
- банковские реквизиты получателя платежа
- документ, удостоверяющий личность.
Декларация подается в оригинале, остальные документы принимаются копии, данные ФНС самостоятельно проверяет в дальнейшем. Бывает нужен оригинал документа, документ содержит неполную информацию, краска поблекла. Инспектор перезванивает и запрашивает недостающие документы. Указывайте актуальный используемый номер. Оптимальным является номер мобильного телефона.
Получая имущественный вычет от суммы процентов по ипотеке кроме перечисленных, выше понадобятся дополнительно:
- кредитный договор
- банковская справка, демонстрирующая уплаченные проценты.
Возврат налога на строительства после получения выписки ЕГРН
Письмо 2016 года государственных финансовых организаций деньги, потраченные на достройку и отделку после получения выписки из ЕГРН учитывать разрешает, но власти неоднократно пересматривали мнение относительного этого пункта, лучше уточнить информацию непосредственно у инспектора в момент подачи.
Строительство с участием Третьих лиц
Законодательно не значится, что работы должны производиться незнакомыми людьми. Значит, предполагается привлечение любых лиц. Желание максимально выполнить работы экономно своими силами и нанять приятелей понятно.
Обратите внимание: взаимодействие такого характера для Вас — расход, а для человека, выполняющего работу — доход, с которого необходимо уплатить налог; подтверждающей декларацией заинтересуется ФНС. Подрядив друзей, Вы выступаете в качестве работодателя, а значит, обязаны платить страховые взносы, делать пенсионные отчисления. Сумма трудовых выплат превысит налог, мероприятие невыгодное.
